證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站昨日披露中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)浙江監(jiān)管局下發(fā)的行政處罰決定書〔2021〕19號(hào)顯示，經(jīng)查明廣元光面鋼絞線，每日互動(dòng)股份有限公司(簡(jiǎn)稱：每日互動(dòng)，股票代碼：300766.SZ)、李立(時(shí)任每日互動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)事業(yè)群數(shù)據(jù)增能部部門經(jīng)理)、方毅(時(shí)任每日互動(dòng)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理)、朱劍敏(時(shí)任每日互動(dòng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān))；李浩川(時(shí)任每日互動(dòng)總經(jīng)理、董事會(huì)秘書)、葉新江(時(shí)任每日互動(dòng)董事、總經(jīng)理)、孔祥清(時(shí)任每日互動(dòng)監(jiān)事)存在以下違法事實(shí)：
時(shí)任每日互動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)事業(yè)群數(shù)據(jù)增能部部門經(jīng)理李立，通過(guò)偽造印章等方式虛構(gòu)公司與客戶的多份銷售合同及相關(guān)結(jié)算單據(jù)。每日互動(dòng)未及時(shí)發(fā)現(xiàn)上述合同及業(yè)務(wù)虛假，對(duì)相關(guān)銷售收入進(jìn)行了確認(rèn)并據(jù)此編制財(cái)務(wù)報(bào)表，導(dǎo)致其披露的2019年三季報(bào)、2019年年報(bào)、2020年一季報(bào)、2020年半年報(bào)、2020年三季報(bào)存在虛假記載。其中，2019年三季報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入2342.40萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)總額2201.39萬(wàn)元，分別占同期披露營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額的6.38%和16.69%。2019年年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入3521.04萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)總額3456.33萬(wàn)元，分別占同期披露金額的6.54%和33.08%。2020年一季報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入762.85萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)總額601.86萬(wàn)元，分別占同期披露金額的6.95%和16.02%。2020年半年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入1749.83萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)總額1428.17萬(wàn)元，分別占同期披露金額的7.02%和19.14%。2020年三季報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入2858.19萬(wàn)元元，虛增利潤(rùn)總額2534.74萬(wàn)元，分別占同期披露金額的7.60%和26.64%。
上述違法事實(shí)，有公司公告、合同及相關(guān)資料、財(cái)務(wù)資料、詢問(wèn)筆錄、情況說(shuō)明、刑事判決書、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)資料等相關(guān)證據(jù)證明，足以認(rèn)定。
每日互動(dòng)的上述行為違反了2005年《證券法》六十三條、2019年《證券法》七十八條二款的規(guī)定，構(gòu)成2019年《證券法》一百九十七條二款所述的信息披露違法行為。
時(shí)任互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)事業(yè)群數(shù)據(jù)增能部部門經(jīng)理李立，籌劃、實(shí)施并采取多種方式掩蓋偽造合同的行為，公司確認(rèn)收入后，直接導(dǎo)致上述定期報(bào)告存在虛假記載，是信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理方毅管理公司事務(wù)，未能保證公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
時(shí)任總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)朱劍敏分管財(cái)務(wù)工作，未能保證公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
時(shí)任總經(jīng)理、董事會(huì)秘書李浩川分管法務(wù)和證券工作，時(shí)任董事、總經(jīng)理、席技術(shù)官葉新江分管數(shù)據(jù)工作，時(shí)任監(jiān)事孔祥清負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)內(nèi)控與內(nèi)部審核，未能保證公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)浙江監(jiān)管局指出，根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、質(zhì)、情節(jié)，依據(jù)2019年《證券法》一百九十七條二款的規(guī)定，我局決定：
一、對(duì)每日互動(dòng)責(zé)令改正，給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款；
二、對(duì)李立給予警告，并處以100萬(wàn)元罰款；
三、對(duì)方毅給予警告，并處以100萬(wàn)元罰款；
四、對(duì)朱劍敏給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款；
五、對(duì)李浩川給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款；
六、對(duì)葉新江、孔祥清給予警告，并分別處以50萬(wàn)元罰款。
每日互動(dòng)2021年半年報(bào)顯示，方毅為每日互動(dòng)的實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。報(bào)告期末，方毅持股數(shù)量4847.59萬(wàn)股，持股比例12.12%。
2019年《證券法》一百九十七條二款的規(guī)定：信息披露義務(wù)人未按照本法規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告或者履行信息披露義務(wù)的，責(zé)令改正，給予警告，并處以五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以二十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下的罰款。發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)生上述情形的，處以五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處以二十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下的罰款。
信息披露義務(wù)人報(bào)送的報(bào)告或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以一百萬(wàn)元以上一千萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下的罰款。發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)生上述情形的，處以一百萬(wàn)元以上一千萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處以五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下的罰款。
以下為原文：廣元光面鋼絞線
行政處罰決定書〔2021〕19號(hào)
當(dāng)事人：每日互動(dòng)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱每日互動(dòng))，住所：浙江省杭州市西湖區(qū)。
李立，男，1984年8月出生，時(shí)任每日互動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)事業(yè)群數(shù)據(jù)增能部部門經(jīng)理，住址：安徽省馬鞍山市雨山區(qū)。
方毅，男，1981年4月出生，時(shí)任每日互動(dòng)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，住址：浙江省杭州市西湖區(qū)。
朱劍敏，女，1964年9月出生，時(shí)任每日互動(dòng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)，住址：浙江省杭州市拱墅區(qū)。
李浩川，男，1987年8月出生，時(shí)任每日互動(dòng)總經(jīng)理、董事會(huì)秘書，住址：浙江省杭州市西湖區(qū)。
葉新江，男，1973年1月出生，時(shí)任每日互動(dòng)董事、總經(jīng)理，住址：浙江省杭州市西湖區(qū)。
孔祥清，男，1978年8月出生，時(shí)任每日互動(dòng)監(jiān)事，住址：浙江省杭州市拱墅區(qū)。
依據(jù)2005年修訂的《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱2005年《證券法》)、2019年修訂的《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱2019年《證券法》)的有關(guān)規(guī)定，我局對(duì)每日互動(dòng)信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。應(yīng)當(dāng)事人每日互動(dòng)、李立、葉新江、孔祥清的要求，我局舉行聽(tīng)證會(huì)，聽(tīng)取了當(dāng)事人及其代理人的陳述申辯意見(jiàn)。當(dāng)事人方毅、朱劍敏、李浩川未提出陳述申辯意見(jiàn)，也未要求聽(tīng)證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。
手機(jī)號(hào)碼：15222026333經(jīng)查明，當(dāng)事人存在以下違法事實(shí)：
時(shí)任每日互動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)事業(yè)群數(shù)據(jù)增能部部門經(jīng)理李立，通過(guò)偽造印章等方式虛構(gòu)公司與客戶的多份銷售合同及相關(guān)結(jié)算單據(jù)。每日互動(dòng)未及時(shí)發(fā)現(xiàn)上述合同及業(yè)務(wù)虛假，對(duì)相關(guān)銷售收入進(jìn)行了確認(rèn)并據(jù)此編制財(cái)務(wù)報(bào)表，導(dǎo)致其披露的2019年三季報(bào)、2019年年報(bào)、2020年一季報(bào)、2020年半年報(bào)、2020年三季報(bào)存在虛假記載。其中，2019年三季報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入23,424,031.15元，虛增利潤(rùn)總額22,013,904.47元，分別占同期披露營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額的6.38%和16.69%。2019年年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入35,210,379.35元，虛增利潤(rùn)總額34,563,307.44元，分別占同期披露金額的6.54%和33.08%。2020年一季報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入7,628,549.05元，虛增利潤(rùn)總額6,018,628.34元，分別占同期披露金額的6.95%和16.02%。2020年半年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入17,498,344.52元，虛增利潤(rùn)總額14,281,741.44元，分別占同期披露金額的7.02%和19.14%。2020年三季報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入28,581,945.56元，虛增利潤(rùn)總額25,347,353.47元，分別占同期披露金額的7.60%和26.64%。
上述違法事實(shí)，有公司公告、合同及相關(guān)資料、財(cái)務(wù)資料、詢問(wèn)筆錄、情況說(shuō)明、刑事判決書、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)資料等相關(guān)證據(jù)證明，足以認(rèn)定。
每日互動(dòng)的上述行為違反了2005年《證券法》六十三條、2019年《證券法》七十八條二款的規(guī)定，構(gòu)成2019年《證券法》一百九十七條二款所述的信息披露違法行為。
時(shí)任互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)事業(yè)群數(shù)據(jù)增能部部門經(jīng)理李立，籌劃、實(shí)施并采取多種方式掩蓋偽造合同的行為，公司確認(rèn)收入后，直接導(dǎo)致上述定期報(bào)告存在虛假記載，預(yù)應(yīng)力鋼絞線是信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理方毅管理公司事務(wù)，未能保證公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
時(shí)任總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)朱劍敏分管財(cái)務(wù)工作，未能保證公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
時(shí)任總經(jīng)理、董事會(huì)秘書李浩川分管法務(wù)和證券工作，時(shí)任董事、總經(jīng)理、席技術(shù)官葉新江分管數(shù)據(jù)工作，時(shí)任監(jiān)事孔祥清負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)內(nèi)控與內(nèi)部審核，未能保證公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。
每日互動(dòng)及其代理人在陳述申辯和聽(tīng)證會(huì)中提出：其一，公司作為大數(shù)據(jù)行業(yè)的龍頭企業(yè)，自身有快速發(fā)展的實(shí)力和水平，沒(méi)有虛增業(yè)績(jī)的動(dòng)機(jī)，也沒(méi)有實(shí)施虛增業(yè)績(jī)的行為。其二，李立偽造合同導(dǎo)致公司定期報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，公司主觀上不存在過(guò)錯(cuò)。其三，本案屬于李立職務(wù)侵占犯罪引起的公司部分定期報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，應(yīng)追究李立的個(gè)人刑事責(zé)任而非公司及其他自然人主體的信息披露違法行政責(zé)任。其四，建議考慮過(guò)罰相當(dāng)原則，并參考證監(jiān)會(huì)及派出機(jī)構(gòu)相關(guān)執(zhí)法實(shí)踐。其五，建議綜合考慮事發(fā)后公司及時(shí)處理并積配合調(diào)查，以及行政處罰可能引起民事索賠等情況。綜上，請(qǐng)求免于處罰。
李立代理人在陳述申辯和聽(tīng)證會(huì)中提出：其一，沒(méi)有實(shí)施信息披露違法行為的過(guò)錯(cuò)。其二，虛增業(yè)務(wù)收入的行為已被法院認(rèn)定為職務(wù)侵占罪，刑事處罰已經(jīng)吸收了其他可能面臨的行政處罰。其三，即使進(jìn)行行政處罰，也應(yīng)當(dāng)考慮：一是虛增業(yè)務(wù)收入行為跨越新舊《證券法》，處于連續(xù)狀態(tài)，應(yīng)按照從舊兼從輕原則適用2005年《證券法》；二是應(yīng)認(rèn)定為“其他直接責(zé)任人員”而非“直接負(fù)責(zé)的主管人員”；三是存在減輕處罰情形，包括未參與信息披露違法行為、刑事判決認(rèn)定虛增業(yè)務(wù)收入為57,304,614.2元、主動(dòng)向公司坦白等。綜上，不應(yīng)對(duì)其予以行政處罰；如果一定要處罰，也應(yīng)綜合考慮其在虛假信息披露中的次要作用、減輕情節(jié)及從舊兼從輕原則，按照2005年《證券法》減輕處罰。
葉新江及其代理人在陳述申辯和聽(tīng)證會(huì)中提出：其一，積配合調(diào)查。其二，作為席技術(shù)官主要負(fù)責(zé)技術(shù)管理，承擔(dān)的職責(zé)不同于董事，且一直忠實(shí)勤勉履行職責(zé)。其三，案涉信息披露違法事項(xiàng)與其具體職責(zé)不存在直接關(guān)系，其不負(fù)責(zé)合同審核。其四，每日互動(dòng)在李立造假事件上并無(wú)過(guò)錯(cuò)，不構(gòu)成信息披露違法。即使認(rèn)為公司需要承擔(dān)一定責(zé)任，也不應(yīng)處罰與本案無(wú)關(guān)的葉新江。綜上，請(qǐng)求免于處罰。
孔祥清及其代理人在陳述申辯和聽(tīng)證會(huì)中提出：其一，同意每日互動(dòng)申辯意見(jiàn)。其二，其系每日互動(dòng)內(nèi)控部負(fù)責(zé)人，這一職務(wù)對(duì)公司披露信息不負(fù)有法定保證責(zé)任，并不當(dāng)然是事先告知書所列的信息披露違法事項(xiàng)的責(zé)任人。其三，作為內(nèi)控部負(fù)責(zé)人，通過(guò)主持制定內(nèi)控制度流程、負(fù)責(zé)組建內(nèi)審部等方式履職，對(duì)信息披露行為已盡到忠實(shí)勤勉義務(wù)，且案涉合同全流程均不涉及孔祥清。綜上，請(qǐng)求免于處罰。
對(duì)于每日互動(dòng)的申辯意見(jiàn)，經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為：一，2005年《證券法》六十三條及2019年《證券法》七十八條二款均規(guī)定，上市公司披露的信息須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。公司員工李立虛構(gòu)合同行為導(dǎo)致公司信息披露違法，雖然公司辯稱沒(méi)有虛增業(yè)績(jī)的動(dòng)機(jī)，但公司多期定期報(bào)告存在信息披露違法反映了其在相關(guān)業(yè)務(wù)流程及管控等方面存在過(guò)錯(cuò)。二，李立職務(wù)侵占行為與公司信息披露違法行為相互立，李立被認(rèn)定為職務(wù)侵占罪，并不能免除公司及相關(guān)人員在信息披露方面的行政責(zé)任。三，我局已結(jié)合案件基礎(chǔ)事實(shí)、處理應(yīng)對(duì)情況、配合調(diào)查情節(jié)等因素綜合認(rèn)定公司責(zé)任，量罰合理。綜上，對(duì)每日互動(dòng)的申辯意見(jiàn)不予采納。
都醫(yī)科大學(xué)附屬北京朝陽(yáng)醫(yī)院血管外科主任醫(yī)師王克勤表示，在血管外科門診中，經(jīng)常有患者因泡腳不當(dāng)引發(fā)不適前來(lái)就醫(yī)。醫(yī)生不建議用溫度過(guò)的水泡腳，且以下幾類人用熱水泡腳要格外謹(jǐn)慎。
無(wú)粘結(jié)鋼絞線洗澡的主要目的是保持皮膚清潔和健康，而皮膚狀態(tài)又與個(gè)體的年齡、別、生活環(huán)境、環(huán)境溫度、是否出汗、個(gè)人喜好等因素有關(guān)。
對(duì)于李立的申辯意見(jiàn)，經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為：一，李立籌劃、實(shí)施并采取多種方式虛構(gòu)合同，直接導(dǎo)致了公司信息披露違法。二，李立職務(wù)侵占行為與公司信息披露違法行為相互立，被認(rèn)定為職務(wù)侵占罪并不能吸收其在信息披露違法中的行政責(zé)任。三，虛增收入導(dǎo)致的虛假記載涉及多期定期報(bào)告。2019年三季報(bào)披露于2005年《證券法》實(shí)施期間，2019年年報(bào)、2020年一季報(bào)、2020年半年報(bào)、2020年三季報(bào)披露于2019年《證券法》實(shí)施期間，適用2019年《證券法》對(duì)其進(jìn)行處罰并無(wú)不妥。四，我局已結(jié)合案件基礎(chǔ)事實(shí)、任職履職及與公司溝通情況等因素綜合認(rèn)定其責(zé)任，量罰合理。綜上，對(duì)李立的申辯意見(jiàn)不予采納。
對(duì)于葉新江、孔祥清的其他申辯意見(jiàn)，經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為：一，董事、監(jiān)事、管理人員應(yīng)當(dāng)保證上市公司所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，具備履職所需的業(yè)知識(shí)，主動(dòng)了解公司情況，并基于自身的立判斷履行職責(zé)，不知情、未參與、不分管等均不構(gòu)成免責(zé)事由。二，案涉虛假合同涉及公司多個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及整體內(nèi)控水平。時(shí)任董事、總經(jīng)理葉新江，同時(shí)擔(dān)任席技術(shù)官分管數(shù)據(jù)工作，數(shù)據(jù)部門執(zhí)行了案涉虛假合同未發(fā)現(xiàn)異常。時(shí)任監(jiān)事孔祥清同時(shí)負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)內(nèi)控與內(nèi)部審核，未能動(dòng)公司內(nèi)控機(jī)制有運(yùn)行?，F(xiàn)有證據(jù)不足以證明二人已勤勉盡責(zé)并可免于處罰。三，我局已綜合考慮案件基礎(chǔ)事實(shí)、任職履職情況、配合調(diào)查情節(jié)等因素，對(duì)相關(guān)人員的責(zé)任認(rèn)定及量罰幅度進(jìn)行了區(qū)分，量罰合理。綜上，對(duì)葉新江、孔祥清的申辯意見(jiàn)不予采納。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、質(zhì)、情節(jié)，依據(jù)2019年《證券法》一百九十七條二款的規(guī)定，我局決定：
一、對(duì)每日互動(dòng)責(zé)令改正，給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款；
二、對(duì)李立給予警告，并處以100萬(wàn)元罰款；
三、對(duì)方毅給予警告，并處以100萬(wàn)元罰款；
四、對(duì)朱劍敏給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款；
五、對(duì)李浩川給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款；
六、對(duì)葉新江、孔祥清給予警告，并分別處以50萬(wàn)元罰款。
上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(開(kāi)戶銀行：中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)：7111010189800000162，由該行直接上繳國(guó)庫(kù))，并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送我局備案。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本處罰決定書之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)浙江監(jiān)管局
2021年10月18日 廣元光面鋼絞線